Aktualności

CESOP: Jak poprawnie zidentyfikować lokalizację płatnika i odbiorcy

CESOP: Jak poprawnie zidentyfikować lokalizację płatnika i odbiorcy

Raportowanie CESOP to skomplikowany proces, który wymaga od dostawców usług płatniczych dokładnego kontrolowania kilku czynników. Jednym z kluczowych aspektów jest transgraniczność transakcji, a szczególnie identyfikacja lokalizacji płatnika i odbiorcy, co pozwala ustalić, czy dana płatność jest krajowa, czy transgraniczna, czyli podlegająca obowiązkowi raportowania.

Lokalizacja płatnika i odbiorcy - kluczowy element raportowania

Lokalizacja płatnika znajdującego się w państwie członkowskim, określana jest na podstawie danych, takich jak:

  • IBAN rachunku płatniczego płatnika (odbiorcy) lub inny identyfikator jednoznacznie identyfikujący płatnika (odbiorcę) oraz wskazujący na jego lokalizację.
     

Jeśli dostawca usług płatniczych nie posiada wymienionych wyżej identyfikatorów lokalizujących płatnika (odbiorcę) płatności, to powinien zwrócić uwagę na:

  1. BIC lub jakikolwiek inny kod identyfikacyjny instytucji, który jednoznacznie identyfikuje dostawcę usług płatniczych działającego w imieniu płatnika (odbiorcy) oraz podaje jego lokalizację.

Schemat zaproponowany przez ustawodawcę określa kolejność czynności identyfikacyjnych, który wskazuje, że w pierwszej kolejności należy podjąć próbę zlokalizowania samego płatnika (odbiorcę),               a następnie przy braku odpowiednich identyfikatorów, należy lokalizować dostawcę usług płatniczych płatnika (odbiorcy).

Jakie identyfikatory należy stosować?

Komisja Europejska podkreśla, że nie ma określonej kolejności w stosowaniu zawartych poniżej identyfikatorów. Oczywiście poza obowiązkiem identyfikowania w pierwszej kolejności identyfikatora płatnika (odbiorcy) płatności.

Metoda płatności

Transakcje wewnątrz unijne (dostawcy usług płatniczych odbiorcy są zobowiązani raportować)

DUDKOWIAK PUTYRA SPÓŁKA KOMANDYTOWA - Trade.gov.pl

Lokalizacja płatnika

Lokalizacja odbiorcy

Polecenie przelewu

- numer IBAN

- BIC dostawcy usług płatniczych

- numer IBAN

- BIC dostawcy usług płatniczych

Polecenie zapłaty

- numer IBAN

- BIC dostawcy usług płatniczych

- numer IBAN

- BIC dostawcy usług płatniczych

Pieniądz elektroniczny

- Rachunek elektroniczny odbiorcy płatności (lokalizacja pobierana przy rejestracji)

- Numer IBAN

- Vouchery elektroniczne: kod kraju sprzedawcy

- Rachunek elektroniczny odbiorcy płatności (lokalizacja pobierana przy rejestracji)

- Numer IBAN

Płatności kartą

- BIN

- Adres akceptanta

Przekaz pieniężny

- BIC partnera wypłaty

- Lokalizacja odbiorcy płatności (ewidencja własna)

Nie przegap kluczowych informacji o nadchodzących obowiązkach dla dostawców usług płatniczych. Śledź nasze aktualności i bądź przygotowany na zmiany.



Mateusz Bałuta

Prawnik

Mateusz Bałuta

Junior Lawyer

Mateusz Bałuta

Kontakt:

ul. Rondo ONZ 1
00-124 Warszawa