Audyt Krajowej Instytucji Płatniczej
Każda Krajowa Instytucja Płatnicza (KIP) nadzorowana przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) może w pewnym momencie swojej działalności spodziewać się przeprowadzenia przez KNF audytu sprawdzającego przestrzeganie przepisów i dobrych praktyk rynkowych (na podstawie art. 103 ustawy o usługach płatniczych).
Zdalny audyt KNF
W czasie pandemii Covid-19 może on być przeprowadzony zdalnie, tj. bez fizycznej obecności audytorów KNF w siedzibie podmiotu nadzorowanego. Nie zwalnia to jednak takiego podmiotu z pełnego wywiązywania się z obowiązków prawnych ciążących nie tylko na podmiocie nadzorowanym, ale na przedsiębiorcy w ogóle.
Księga kontroli
W praktyce naszego zespołu prawa bankowego mieliśmy do czynienia przykładowo z żądaniem KNF do okazania książki kontroli (dziennika kontroli), którą należy prowadzić zgodnie z art. 57 Prawa przedsiębiorców (t.j. Dz.U. z 2021 r., poz. 162). Może być ona prowadzona w formie elektronicznej zamiast papierowej, niemniej jednak musi składać się z następujących elementów:
1) oznaczenie organu kontrolującego;
2) oznaczenie upoważnienia do kontroli;
3) zakres przedmiotowy przeprowadzanej kontroli;
4) datę rozpoczęcia i zakończenia kontroli.
Za brak książki kontroli (dziennika kontroli) nie jest przewidziana odpowiedzialność. Można się jednak spodziewać, że KNF będzie miał możliwość doprowadzić do spełnienia tego wymogu przez KIP. W przeciwnym razie kontrola może się przeciągać tak długo, jak długo ten obowiązek nie zostanie spełniony.
